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ISO9000 质量管理体系在合规建设中的运用
农信社作为全国网点最多、员工人数最多、分布面最广的金融机构，其业务发展 却一直落后于商业银行，特别是在合规建设方面，存在着不容忽视的问题与隐患 ，突出的表现就是违法违规行为屡禁不止。 近年来，农信社通过改革，健全各项规章制度，狠抓案件专项治理工作，各类案 件防堵能力有了一定程度的提高，但案件高发的势头仍未得到有效扭转，大案要 案时有发生。反映出当前影响农信社发展的一些深层问题至今仍未得到有效解决 。纵观商业银行的实践表明：通过推动构建内部有效的合规风险管理机制，培育 良好的合规文化，是提高农信社合规建设水平，建立案件治理及风险防范长效机 制，增强整体机制建设的有效性，提高监管部门对监管有效性的重要途径。 农信社合规建设应具备的特征 一是独立性。长期以来农信社合规管理一直是以“官本位”为本，“家长制”作 风严重，内部缺乏有效的监督和约束机制，使得审计监督部门没有发挥出应有的 作用。农信社合规管理工作应当按照所形成的内控文件要求，按照事先策划好的 审计稽核步骤，独立于其他经营活动，不受人为等因素干扰。一般来说，应包括 独立汇报、独立调查、独立审计考核等。 二是预防性。履行合规管理的风险审计部门应当及时评估和监测农信社所面临或 潜在的合规风险，并就合规风险直接向理事会、监事会和经营班子提供报告。同 时，通过合规执行措施，有效识别事前合规风险和违规行为，从而最大限度地减 少违规行为实际发生的可能性。 三是系统性。近年来，尽管农信社在管理方略方面呈现出开放性和包容性特征， 借鉴、吸收先进企业管理理念已使农信社在经营机制、管理理念、内部控制等方 面更加完善，但尚未形成一套有效的管理体系。因此，制定和完善内部规章制度 并使之系统化、有效性，实现农信社合规建设有“规”可依势在必行。 ISO9000质量管理体系在农信社合规建设中的运用 做好合规建设工作，首先要建立一套标准的、完整的、统一的操作流程。所谓 ISO9000质量管理体系，是指国际标准化组织总结了当代质量管理领域的成功经验 ，应用当前先进管理理论，以简单明确的标准形式向世界推荐一套实用的管理模 式。 一是建立统一的业务流程和作业指导书。各省市县农信社都没有对业务操作制定 统一的标准流程，长期以来是以“老师带学生”的形式，一任接着一任带出来的 ，老师的习惯性作法往往就是“标准流程”。对于一个业务操作步骤而言，十个 老师可能有十种不同的理解，因此，潜藏严重的操作风险，更谈不上合规操作、 合规经营。 按照ISO9000标准建立的质量管理体系，每个过程、每个环节的控制程序，不仅是 一套统一的、标准的业务操作手册，同时也是先进的内控制度。根据质量管理体 系的精神，每一项业务、管理活动都必须要有一个标准的作业文件。因此，在合 规建设中首先要建立一套标准、统一的业务流程和操作规程。简单地说，业务流 程就是指为了确保经营业务活动的顺利进行，在明确各个岗位职责的基础上规定 并实施的业务处理手续和程序；操作规程是指详细规定每个事项该怎么做，员工 严格按照操作规程的规定行事。ISO9000质量体系一旦建立和运行，就可以在信用 社内控方面全方位控制制度建设、制度贯彻执行、制度监督检查。ISO9000要求以 县级行社为单位建立科学的质量管理体系，按照科学性、系统性和标准化的要求 ，农信社的所有经营管理活动都以文件形式明确下来。而所有文件从编制、批准 、发布、实施、修改、废止都有严格的控制程序，从而确保各农信社网点、机关 各科室、临柜操作人员及一线网点卫生、安全、服务、业务检查等都使用统一、 科学的有效文件；同时，从所有发布或使用场所及时收回无效或作废的文件，防 止在内控检查、业务操作中，重复错用或误用，并对保留的作废文件进行标识以 区别于有效文件，可以在根本上解决内控检查、业务操作流程不统一，而影响内 控操作、监控的弊端，在农信社内部形成良好的管理环境。 二是建立全方位、高效率的监督和约束机制。借助ISO9000质量管理体系的精神， 建立起适合农信社的监督、约束机制，其途径和方法就是借助于外部质量审核和 内部质量审核。外部质量审核是认证机构对农信社质量体系能否通过认证进行审 核，并在获证后对质量体系的维持情况进行跟踪和监督审核。每年至少要接受认 证机构一次定期监督检查，不定期审核则视需要临时安排，如果审核某一面内控 执行或业务操作结果为不合格，认证机构将做出暂停或撤销认证的决定。内部质 量审核是农信社自我审核，也是对内控制度执行的一次全面检查，审核结束要有 审核报告并记录审核结果，对发现的不合格项，提出纠正措施建议，要求责任单 位和人员及时整改，整改情况还要跟踪验证，以此来检查所采取的整改措施是否 都已实施并有效。 质量管理体系这种监督机制可以强有力地保证内控制度的贯彻执行，消除各项制 度执行的随意性和监督的无序性，有效解决了有章不循的“老大难”问题。 三是建立持续改进的纠正预防机制，确保监控到位。有了科学合理的质量管理体 系，农信社应借助这个管理平台，建立起管理者、监管者与被监管者的沟通渠道 ，以此畅通反馈渠道，持续不断地改进内控制度。如果上下级之间沟通的效率较 高、效果较好，就容易使下级领会上级指示的意图，减轻上级管理的工作量，上 级也可以及时了解下级执行经营业务的进展情况，从而有效地发挥合规控制的作 用。在农信社内部形成一个良好的信息沟通系统，能保证信息在内部自上而下、 自下而上、横向到边与外界进行有效的传递，从而有助于提高合规控制的效果和 效率。通过与管理者和监管者的有效沟通，每个员工能认清自己在合规制度中所 扮演的角色、所承担的责任及其地位和作用，并能将实施中存在的问题即使反馈 给管理层，以便管理者及时掌握合规控制中的潜在薄弱环节，以采取相应的预防 和改进措施。 当然，将质量管理体系科学地运用到合规建设工作中，取得显著成效不是一朝一 夕的功夫。这需要我们不断探索和完善质量管理体系在合规风险管理中的运用， 将合规视为一项核心的风险管理活动，通过倡导标准作业、规范管理，不断强化 员工主动合规意识，促进农信社合规稳健经营。（ |
